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Presentación de la Declaración de Impuesto a la Renta en Canadá

Si trabaja en Canadá, seguramente deberá pagar el impuesto a la renta canadiense.  Comenzando con el 15% de su salario bruto, esto constituye el mayor descuento de su ingreso.  Aquellos que perciben ingresos anuales mayores (es decir, más de $30,000) deberán pagar impuestos más altos. Para mayor información, visite el sitio Canada Revenue Agency website (Agencia Canadiense de Impuestos Internos).

El año fiscal en Canadá va desde enero a diciembre.  Deberá presentar la declaración de impuesto a la renta antes del 30 de abril del año anterior al cual usted trabajó en Canadá.

Como presentar una Declaración de Impuesto a la Renta en Canadá

1er Paso: Defina su estado de residencia en Canadá

La mayoría de los participantes en el programa Experiencia Internacional en Canadá son considerados “no-residentes” para propósitos de impuestos a la renta canadiense.  Sin embargo, si vivió en Canadá por más de seis meses durante el año fiscal, puede presentar su declaración de impuesto a la renta como residente.  Si está en Canadá, llame por teléfono a la Oficina de Servicios de Impuestos a la Renta al 1-800-267-5177 para averiguar si su país de residencia tiene algún tratado o acuerdo sobre impuestos con Canadá – esto puede incidir en el estado de su impuesto a la renta.

2ndo Paso: Obtenga su Formulario T4 canadiense

Los empleadores canadienses deben por ley proporcionarle un formulario T4 que resume el total de sus ingresos y descuentos en Canadá para el ejercicio fiscal.  Los formularios T4 son enviados por correo en cualquier momento entre enero y fines de marzo del año siguiente.  Si trabajó para más de 1 empleador durante el ejercicio fiscal, asegúrese de recibir formularios T4 de cada uno de ellos.  Asegúrese de proporcionar su dirección de correo permanente a cada uno de manera de recibir su T4 a tiempo para presentar su declaración de impuesto a la renta antes del 30 de abril.

3er Paso: Obtenga los formularios de impuesto a la renta

Los formularios necesarios se encuentran disponibles en cualquier sucursal de Canada Post (Correos de Canadá), junto con una guía de ayuda paso a paso.  También puede bajar el formulario T1 General y una guía desde Canada Revenue Agency website, disponible únicamente en inglés o francés (sitio Internet de la Agencia de Impuestos Internos de Canadá) para la provincia donde usted trabajó.

El conjunto de documentos sobre impuestos para no-residentes canadienses incluye lo siguiente:

  • Anexo 1 Impuesto a la Renta Federal, y el formulario 428 para la provincia donde trabajó.
  • Anexo A (bajo No-residentes en Canadá)
  • T1234 (utilice la función de búsqueda del sitio para ubicar este formulario)

Si usted califica como residente canadiense para propósitos de impuestos, solamente necesita el Anexo 1 y el Formulario 428

4to Paso: Complete sus formularios de impuesto a la renta

Si no se siente cómodo llenando los formularios por sí mismo, puede contratar a un contador o a un servicio de impuestos para ayudarle.  Sus servicios cuestan entre $40 y $60.  Puede encontrarlos en las Yellow Pages (Páginas Amarillas) del directorio de negocios o en línea, en Canada411.com.  Si tiene acceso a un computador, puede también utilizar software de preparación de declaraciones de impuesto como QuickTax.

Si está presentando su declaración desde el extranjero, en TaxBack.com encontrará la asistencia necesaria en línea.  Se le cobrará una tarifa de procesamiento.

5to Paso: Envíe los documentos de su Declaración de Impuestos por correo

Envíe los formularios completados, junto con las copias originales de sus comprobantes T4 a:

International Tax Services Office, 102A 2204 Walkley Road, Ottawa, Ontario, K1A 1A8, Canada

Consideraciones especiales

Si presenta su declaración de impuestos como no-residente, no necesita declarar los ingresos que percibió fuera de Canadá.  Si presenta su declaración como residente, debe declarar el total de los ingresos percibidos en cualquier lugar del mundo.

Si presenta su declaración de impuestos como residente, tiene derecho a la exención personal básica, que es la cantidad de ingresos que puede percibir libre de impuestos, tal como lo indica el Anexo 1.  Los no-residentes también tienen derecho a este monto si percibieron el 90% del total de sus ingresos anuales en Canadá.  Sin embargo, en este caso, el monto básico personal debe ser ajustado para reflejar la cantidad de tiempo que usted estuvo en Canadá (por ejemplo, si trabajó en Canadá durante 6 meses, su exención básica personal sería ajustada a la mitad).

Si percibió menos del monto mínimo (establecida por la Agencia Canadiense de Impuestos Internos), es posible que cumpla los requisitos para recibir el próximo año una devolución de una parte del impuesto pagado.  Por el contrario, es posible que deba pagar más impuestos si se descontó una cantidad insuficiente de su sueldo.

Presentar sus formularios de impuesto a la renta canadiense desde el extranjero

Si tiene derecho a una devolución, junto con sus formularios debe incluir una carta indicando dónde desea que se le envíe su devolución y en qué moneda.  La Agencia Canadiense de Impuestos Internos puede emitir devoluciones en:

  • Dólares canadienses (CAD)
  • Dólares de los EE.UU. (US)
  • Euro (EUR)

¿Tiene otras preguntas acerca de los impuestos?

Llame por teléfono a la Oficina de Servicios de Impuestos:
En Canadá: 1-800-267-5177
Desde el extranjero: 1-613-952-3741

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Fecha de la última modificación:
2012-11-22